Analyse verschillen

De bestaande personeelsformatie laat met name als gevolg van vacatureruimte en tegemoetkoming voor zwangerschappen een voordeel zien van per saldo € 919.000. Echter hier staat een nadeel tegenover van kosten voor noodzakelijke inhuur van per saldo € 845.000. Hierdoor leidt dit tot een uiteindelijk voordelig resultaat op personele kosten van per saldo € 74.000.

Het budget voor studiekosten/cursussen laat een overschrijding zien van € 69.000. Dit nadeel wordt uiteindelijk geëgaliseerd door een onttrekking uit de bestemmingsreserve 'opleiden en ontwikkelen'. Daarnaast is een eenmalig voordeel ontstaan op het beschikbare budget voor loopbaanadviezen van € 14.000.

Voor het gas- en elektriciteitsverbruik hebben we een vast contract met een minimum en maximumprijs per eenheid verbruik. Hierdoor kunnen we profiteren van lagere prijzen. Maar kan het ook zijn dat we meer moeten betalen als de prijzen stijgen met een maximum als prijsplafond.  In 2022 zijn de prijzen flink gestegen voor energiekosten zodat we vooral het maximum moesten betalen. Hier is begrotingstechnisch geen rekening mee gehouden. Omdat we nu nog een gunstig contract hebben en deze in 2024 afloopt verwachten we dat de kosten nog verder zullen oplopen.

Het positieve saldo op onderhoud automatisering bedraagt € 101.000. Dit heeft vooral te maken met uitgestelde projecten die niet (of niet geheel) ten laste zijn gebracht van 2022.
€ 16.000 Cloudtelefonie
€ 35.000 Vervanging key2financiën
€ 25.000 Omgevingsvergunning (BOR)
€ 16.000 Vervanging websiteframework
€ 10.000 Diverse koppelingen
Deze kosten kunnen opgevangen worden binnen het budget 2023.

In 2022 meer onvoorziene onkosten gehad aan de Vrachtwagen (nieuwe banden, veerpaketten, onkosten kraan, etc). Ook is onze tankinstallatie op de werf kapot gegaan en vervangen (onvoorziene kosten). Verder is uiteraard de prijs van de diesel explosief gestegen (onvoorzien).

Er zijn drie zaken die in totaal tussen de € 5.000 en € 10.000 hebben gekost. Daarnaast zijn er twee zaken die tussen de circa 10.000 en € 30.000 hebben gekost. Dit waren c.q. zijn complexe dossiers, waarvoor externe deskundigheid is ingehuurd. Dit heeft geleid tot een behoorlijke overschrijding van het beschikbare budget.
Het zwaartepunt lag bij onze huisadvocaat Hekkelman, die het merendeel van bovenstaande zaken heeft behandeld. Ook zijn er kosten gemaakt voor het inschakelen van financieel forensisch onderzoek in verband met een Bibob dossier.

Gezien er in het jaar 2021 ook een forse overschrijding van het budget was, nemen we dit mee bij de tussenrapportage.

Bij de 2e Tussenrapportage 2022 zijn de kapitaallasten bijgesteld op basis van destijds beschikbare gegevens. Hierbij is onder andere uitgegaan van een aantal inschattingen zoals de te verwachten rente-inkomsten uit het Zonnepanelenproject Brabant-Zuidoost. Niet voorziene c.q. niet in te schatten rentelasten en -baten zijn in deze tussentijdse bijstelling niet meegenomen. Samen leiden deze nu tot een voordeel van 29K in de lasten en 42K aan baten. Daarnaast is onbedoeld een bedrag van 13K teveel aan rentelast op activa afgeraamd hetgeen een voordeel op de kapitaallasten oplevert.

Het betreft hier per saldo een incidenteel voordeel welke met name is veroorzaakt door de toekenning van nog extra middelen via de decembercirculaire 2022 gemeentefonds (oa voorschot energietoeslag 2023) in combinatie met financiële afwikkelingen van voorgaande uitkeringsjaren. Tevens is geen gebruik gemaakt van de nog in 2022 opgenomen stelpost van € 200.000 voor mogelijke nadelige schommelingen gemeentefonds.

Er zijn meer groenstroken verkocht dan tijdens de 1e tussenrapportage geraamd.

Het nadeel van € 309.000 bij de lasten is met name als volgt te verklaren:
Via de BSOB is een bedrag van € 15.000 aangeleverd als oninbare invorderingen van gemeentelijke belastingen. Ook de waardering van de debiteuren Senzer levert een nadeel van € 27.000. Daarnaast is nog een bedrag van € 5.000 aan met name niet inbare overige vorderingen verwerkt. Verder is een verhoging van de verliesvoorziening Klokkengieterij doorgevoerd van € 340.000. Tevens vindt een vrijval plaats van het niet uitgegeven nog beschikbare exploitatiebudget inzake corona ter grootte van € 78.000.
In een raadsbesluit uit 2019 is besloten om € 335.000 extra te storten in de voorziening onderhoud gebouwen met als dekking de algemene reserve. Dit was nodig omdat anders de voorziening op korte termijn negatief ging lopen wat volgens de BBV (financiële regelgeving vanuit het rijk) niet mag. Zo is dit ook uitgevoerd in 2019. Tevens is besloten om die in een aantal jaren vanuit de voorziening onderhoud gebouwen terug te storten naar de algemene reserve zodat de algemene reserve weer terug op peil gebracht werd. Dit laatste besluit is echter volgens de BBV niet mogelijk, waardoor we dit besluit niet hebben kunnen uitvoeren. Dit leidt tot een nadeel van € 145.000 (ontvangst vanuit de voorziening onderhoud gebouwen die niet door gaat). Ditzelfde nadeel is een voordeel bij het taakveld "Mutaties reserves" zodat dit budgetneutraal verloopt voor de exploitatie.

Het voordeel van € 392.000 bij de baten is met name als volgt te verklaren:
Het totaal aan afrekeningen BCF met het Ministerie van Financiën laat een voordeel zien van € 12.000. Daarnaast is een geraamde ontvangst aan extra middelen 'inkomstenderving gemeenten 2021' uiteindelijk binnengekomen via het gemeentefonds waardoor hier een nadeel ontstaat van € 48.000. Ook heeft een opbrengst grondverkoop geleid tot een voordeel van € 13.000. De inruil van een strooivoertuig heeft gezorgd voor een opbrengst van € 5.000. Ook heeft een correctie plaatsgevonden van de opbrengst leges huwelijken van voorgaande jaren hetgeen heeft geleid tot een voordeel van € 57.000. Daarnaast is een voordeel ontstaan van € 19.000 door een correctie van de voorziening dubieuze debiteuren. Tevens heeft een verlaging van een 2-tal verliesvoorzieningen plaatsgevonden, t.w. Baverdestraat (voordeel € 12.000) als ook Nieuwenhof (voordeel € 466.000).