Toelichting op de activa | Jaarstukken 2022

	31-12-2022	31-12-2021
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA	80	97
Kosten afsluiten geldlening	8	10
Kosten onderzoek en ontwikkeling	49	65
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	22	23

Verloopoverzicht immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het verslagjaar:

	Boekwaarde	Inves-	Bijdragen	Desinves-	Afschrijvingen	Boekwaarde
	31-12-2021	teringen	van derden	teringen		31-12-2022
Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen	10	0	0	1	0	8
Kosten van onderzoek en ontwikkeling	65	18	0	0	34	49
Bijdrage aan activa van derden	23	0	0	0	1	22
Totaal	97	18	0	1	34	80

	31-12-2022	31-12-2021
MATERIËLE VASTE ACTIVA	52.245	50.618
Investeringen economisch nut waarvoor ter bestrijding heffing kan worden geheven	10.924	10.881
Overige investeringen met economisch nut	33.309	34.137
Strategische gronden	3.322	1.745
In erfpacht uitgegeven gronden	112	112
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut	4.579	3.744

Verloopoverzichten materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarden van de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2021	teringen	teringen		van derden		31-12-2022
Riolering - Grond-, Weg- en Waterbouwkundige werken	10.881	348	0	306	0	0	10.924
Totaal	10.881	348	0	306	0	0	10.924

De boekwaarden van overige investeringen met economisch nut en het verloop ervan worden in de volgende tabel weergegeven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2021	teringen	teringen		van derden		31-12-2022
Gronden en terreinen	854	138	0	0	0	0	992
Woonruimten	173	23	0	5	0	0	191
Bedrijfsgebouwen	31.702	64	0	1.229	6	0	30.531
Vervoermiddelen	211	65	0	33	0	0	242
Machines, apparaten en installaties	1.192	372	0	297	0	0	1.267
Overige materiële activa	5	83	0	2	0	0	86
Subtotaal	34.137	745	0	1.566	6	0	33.309
Strategische gronden	1.745	1.577	0	0	0	0	3.322
In erfpacht uitgegeven gronden	112	0	0	0	0	0	112
Totaal	35.994	2.322	0	1.566	6	0	36.743

De specificatie van de strategische gronden en het verloop van de boekwaarde gedurende het verslagjaar is als volgt:

	Oppervlakte	Prijs per	Boekwaarde	Aankopen	Kosten	Verkoop	Afwaardering	Boekwaarde
	m²	m²	31-12-2021	2022	2022	2022	2022	31-12-2022
Beek en Donk
Ptr. Vogelsstraat ('t Anker)	2.500		50					50
Dr Timmerslaan			10					10
Pater de Leeuwstraat (landbouwgrond)	43.054	7	375					375
Pater Becanusstraat	8.760		364		8			372
Aarle-Rixtel	.	.	.	.	.	.	.	.
Molenstraat	8.863		0					0
Beemdsteeg	3.825		1					1
Jan van Rixtelstraat	0		1					1
Bakelseweg	19.350	5	102					102
Buizerdstraat	11.285	15	85					85
Brabantlaan	4.100	5	21					21
Klokkengietersstraat	1.444		140				140	0
Kanaaldijk	8.279		5					5
Lieshout	.	.	.	.	.	.	.	.
Baverdestraat	2.473		13					13
Heuvel	336		515		156			671
Mariahout	.	.	.	.	.	.	.	.
Mariastraat	2.780		0	1.489	63			1.552
Overig	.	.	.	.	.	.	.	.
Diverse			62					62
Totaal	117.049	33	1.745	1.489	227	0	140	3.322

De boekwaarden van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut en het verloop ervan gedurende het verslagjaar worden in onderstaand overzicht weergegeven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2021	teringen	teringen		van derden		31-12-2022
Investeringen maatschappelijk nut vóór 2017
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	648	0	0	34	0	0	613
Machines-apparaten-installaties	583	0	0	73	0	0	510
Overige materiële vaste activa	69	0	0	9	0	0	60
Investeringen maatschappelijk nut vanaf 2017
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	2.384	2.179	0	905	366	0	3.291
Gronden en terreinen	61	-55	0	-85	0	0	91
Overige materiële vaste activa	0	27	0	13	0	0	14
Totaal	3.744	2.151	0	950	366	0	4.579

	31-12-2022	31-12-2021
FINANCIËLE VASTE ACTIVA	1.885	2.002
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	54	54
Overige langlopende leningen	41	41
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar	1.790	1.906

Verloopoverzicht financiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het verslagjaar:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Aflossing/	Boekwaarde
	31-12-2021	teringen	teringen	Afschrijving	31-12-2022
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	54	0	0	0	54
Overige langlopende leningen	41	0	0	0	41
Overige uitzettingen met looptijd ≥ 1 jaar	1.906	231	0	348	1.790
Totaal	2.002	231	0	348	1.885

Een nadere specificatie van de financiële activa is als volgt:

	Boekwaarde	Boekwaarde
	31-12-2021	31-12-2022
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Aandelen Brabant Water	2	2
Aandelen BNG	43	43
Aandelen SOK Laarsche Velden Noord	9	9
Overige langlopende leningen
Leningen personeel gemeente	0	0
Voorziening kleine schulden (KBN)	41	41
Overige uitzettingen met looptijd >= 1 jaar
Uitvoering startersleningen	614	508
Deelname Zonnepanelenproject Brabant-ZO	1.020	1.002
Duurzaamheidsleningen Laarbeek	246	267
Stimuleringslening duurzame warmte Nieuwbouw	27	12
	2.002	1.885

	31-12-2022	31-12-2021
VOORRADEN	13.717	14.100
Overige grond- en hulpstoffen		1
Onderhanden werk	13.270	14.100
Gereed product en handelsgoederen	447

Verloopoverzicht van onderhanden werk zijnde bouwgronden in exploitatie

Van het onderhanden werk zijnde bouwgronden in exploitatie, kan van het verloop in het verslagjaar het volgende overzicht worden gegeven:

Complex	Boekwaarde	Saldo invest.	Boekwaarde	Prospectie na	Eindresultaat
	31-12-2021	en baten	31-12-2022	31-12-2022	(nominale waarde)
Beekse Akkers	3.375	197	3.572	-4.192	-619
Bedrijventerrein Bemmer IV	10.339	-692	9.647	-10.936	-1.289
D'n Hoge Suute	829	262	1.091	-920	171
Nieuwenhof 2014	-100	100	0	0	0
Vogelenzang	-1.060	418	-642	433	-209
Cluster Beek - Kerkakkers	357	34	392	-1.531	-1.139
Landbouwontwikkelingsgebied Mariahout	-81	81	0	0	0
Bio Bakelseweg	20	-410	-390	-393	-783
Klokkengieterij	0	144	144	279	423
Baverdestraat	1.099	13	1.112	-654	458
Subtotaal	14.780	148	14.927	-17.915	-2.988
Verliesvoorziening i.v.m. niet sluiten grondexploitatie:
Landbouwontwikkelingsgebied Mariahout	30
Nieuwenhof 2014
D'n Hoge Suute			479
Klokkengieterij			546
Baverdestraat	650		632
Totaal gecorrigeerde boekwaarde	14.100	148	13.270

Het geraamde resultaat (nominale waarde) wordt bepaald door de boekwaarde plus de nog te verwachten kosten en opbrengsten (totale prospectie). In de prospectie wordt rekening gehouden met de parameters zoals deze staan weergegeven in de paragraaf grondbeleid.
De complexen Nieuwenhof 2014 en Landbouwontwikkelingsgebied Mariahout worden bij deze jaarrekening afgesloten. Voor het merendeel van de complexen wordt een positief resultaat verwacht, uitgezonderd drie complexen. D'n Hoge Suute, Klokkengieterij en Baverdestraat hebben een geraamd negatief resultaat. Voor deze complexen zijn verliesvoorzieningen getroffen van respectievelijk € 479.000, € 546.000 en € 632.000.

	31-12-2022	31-12-2021
UITZETTINGEN	11.507	13.423
Vorderingen op openbare lichamen	3.326	3.532
Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen	2.319	2.580
Overige vorderingen	1.276	1.144
Uitzettingen in 's Rijks schatkist	4.586	6.167

Specificatie uitzettingen korter dan één jaar

De balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in:

	Gecorrigeerd saldo	Vrijval voorziening	Saldo	Voorziening	Gecorrigeerd saldo
	31-12-2021	oninbaarheid	31-12-2022	oninbaarheid	31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen	3.532		3.326		3.326
Overige vorderingen	1.144	1	1.384	107	1.276
Rekening-courant met niet-financiële instellingen	2.580		2.319		2.319
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist	6.167		4.586		4.586
Totaal	13.423	1	11.615	107	11.507

De specificatie van Overige vorderingen en Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen is als volgt:

	Boekwaarde	Boekwaarde
	1-1-2022	31-12-2022
Overige vorderingen
Debiteuren	981	1085
Belastingdebiteuren	162	139
Overige debiteuren	96	160
Totaal overige vorderingen	1.239	1.384
Rekening-courant met niet-financiële instellingen
Rekening courant grondexploitatiemaatschappij De Hoge Regt	1.895	1.539
Rekening courant Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn)	685	780
Totaal rekening courant met niet-financiële instellingen	2.580	2.319

Schatkistbankieren

Drempelbedrag

In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist op rekening-courant mag worden aangehouden. Voor de gemeente Laarbeek geldt in 2022 een gemiddeld drempelbedrag per kwartaal van ongeveer € 1,3 miljoen.

Benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2022 hebben in geen enkel kwartaal overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2022 is geweest:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
	Verslagjaar 2022
Drempelbedrag	1.273
	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Kwartaalcijfers op basis van buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	252	298	395	394
Ruimte onder het drempelbedrag	1.022	975	878	879
Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
Berekening drempelbedrag
	Verslagjaar
Begrotingstotaal verslagjaar	63.666
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	63.666
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	-
Drempelbedrag	1.273	.	.	.
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	22.663	27.123	36.374	36.252
Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	252	298	395	394

	31-12-2022	31-12-2021
LIQUIDE MIDDELEN	541	313
Bank	536	313
Kas Burgerzaken	5

	31-12-2022	31-12-2021
OVERLOPENDE ACTIVA	9.964	5.408
Vooruitbetalingen	3.200	672
Nog te ontvangen bedragen	6.764	4.736

Toelichting overlopende activa

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk in 2022 betaalde voorschotten over het eerste kwartaal 2023 aan:

Veiligheidsregio € 319.000
GR Peelgemeenten totaal voor Wmo, Jeugd en BMS € 2.453.000
Vennootschapsbelasting € 283.000

De nog te ontvangen bedragen hebben voornamelijk betrekking op:

Belastingsamenwerking Oost-Brabant, voor een totaalbedrag van € 4.309.000 inzake rioolheffing, afvalstoffenheffing, OZB en opbrengst milieustraat
Verrekening van het Gemeentefonds voor een bedrag van € 501.000
Jaarafrekening Blink € 335.000
Afrekening Plustaken Schulddienstverlening en Jeugd € 243.000
Verrekening kosten Intergemeentelijke teams Laarbeek/Gemert-Bakel 2022 € 351.000
Verrekening kosten PO/CISO en FG 2022 met Deurne/Asten/Gemert-Bakel/Peelgemeenten, totaal € 234.000
Bekostiging opvang ontheemden Oekraïners 2022 € 367.000